發(fā)布時(shí)間：2018年06月25日
發(fā)布時(shí)間：2018-06-20 文章來(lái)源： 中國(guó)黃金集團(tuán)
國(guó)家審計(jì)署2017年派出審計(jì)組對(duì)中國(guó)黃金集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)黃金）2016年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)黃金以質(zhì)量和效益為主題，制定了創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、內(nèi)生增長(zhǎng)和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展戰(zhàn)略；推進(jìn)企業(yè)“走出去”，注重境外資源合作開(kāi)發(fā)利用；通過(guò)提高選礦回收率、降低采選冶成本、集中采購(gòu)大宗物資、推廣全過(guò)程成本管控體系等措施促進(jìn)實(shí)現(xiàn)降本增效，同時(shí)規(guī)范決策程序，加強(qiáng)并購(gòu)等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)防控。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)黃金在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。
本次審計(jì)工作本著 “核實(shí)業(yè)績(jī)、揭示問(wèn)題、推動(dòng)改革、維護(hù)安全、促進(jìn)發(fā)展”的工作目標(biāo)，為中國(guó)黃金發(fā)展“把脈問(wèn)診”，通過(guò)查問(wèn)題、堵漏洞、提建議，有效推動(dòng)了中國(guó)黃金依法合規(guī)、持續(xù)健康科學(xué)發(fā)展。中國(guó)黃金高度重視本次審計(jì)指出的問(wèn)題，專(zhuān)門(mén)成立了審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)。多次召開(kāi)審計(jì)整改部署落實(shí)會(huì)議，認(rèn)真解讀審計(jì)報(bào)告，明確整改責(zé)任，細(xì)化整改措施，逐條落實(shí)限時(shí)整改。截至目前，經(jīng)過(guò)中國(guó)黃金各責(zé)任主體的共同努力，絕大部分問(wèn)題已經(jīng)整改完畢，部分未完成的問(wèn)題也明確了責(zé)任主體和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，整改工作取得了初步成效。現(xiàn)將具體情況公告如下：
一、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面
1.關(guān)于所屬河南中原黃金實(shí)業(yè)發(fā)展中心合并報(bào)表范圍不完整問(wèn)題，中國(guó)黃金已責(zé)成相關(guān)企業(yè)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求規(guī)范合并范圍。
2.對(duì)于所屬中金（西安）重型鋼結(jié)構(gòu)有限公司等5家企業(yè)少計(jì)提安措費(fèi)問(wèn)題，中國(guó)黃金已責(zé)成相關(guān)企業(yè)按照標(biāo)準(zhǔn)足額計(jì)提。
3.對(duì)于所屬中原黃金冶煉廠(chǎng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中原冶煉廠(chǎng)）未確認(rèn)受托加工收入問(wèn)題，中原冶煉廠(chǎng)已將相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了賬務(wù)處理。
4.對(duì)于所屬中金珠寶等3家企業(yè)超工資總額列支補(bǔ)貼等工資性支出和所屬?gòu)V西黃金公司等10家企業(yè)列支交通補(bǔ)貼未納入工資總額等問(wèn)題，中國(guó)黃金一是將超額發(fā)放扣回并嚴(yán)格加強(qiáng)工資總額管理，二是責(zé)令相關(guān)企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)處理，并要求嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定規(guī)范工資核算。
5.對(duì)于所屬中原冶煉廠(chǎng)等兩家企業(yè)少繳印花稅問(wèn)題，所屬企業(yè)已進(jìn)行了印花稅的計(jì)提和補(bǔ)繳。
6.對(duì)于部分礦權(quán)未進(jìn)行減值處理問(wèn)題，中國(guó)黃金正在積極收集相關(guān)證據(jù)，待落實(shí)之后將計(jì)入當(dāng)年損益。
7.對(duì)于企業(yè)費(fèi)用中列支不規(guī)范問(wèn)題，中國(guó)黃金已組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行學(xué)習(xí)并要求對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程嚴(yán)格審核，杜絕類(lèi)似情況再次發(fā)生。
8.對(duì)于中原冶煉廠(chǎng)未取得正式發(fā)票問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)已規(guī)范發(fā)票取得和入賬的流程。
二、經(jīng)營(yíng)管理方面
1.對(duì)于未按規(guī)定進(jìn)行評(píng)估收購(gòu)3項(xiàng)資產(chǎn)問(wèn)題，中國(guó)黃金已經(jīng)按照相關(guān)程序履行了評(píng)估手續(xù)，并出臺(tái)相應(yīng)管理辦法，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
2.對(duì)于收購(gòu)礦權(quán)未按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)資料問(wèn)題,中國(guó)黃金在審計(jì)期間已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了整改。
3.對(duì)于所屬企業(yè)違規(guī)對(duì)外出借資金問(wèn)題，目前絕大部分對(duì)外出借資金已經(jīng)收回。
4.對(duì)于一個(gè)工程項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)問(wèn)題，中國(guó)黃金認(rèn)真分析產(chǎn)生的根源并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，嚴(yán)格招標(biāo)審核和執(zhí)行相關(guān)管理辦法，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
5.對(duì)于所屬企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)展螺紋鋼期貨業(yè)務(wù)問(wèn)題,中國(guó)黃金已經(jīng)對(duì)該項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行了初步核實(shí)并將初步核實(shí)報(bào)告進(jìn)行了上報(bào)。
6.對(duì)于所屬企業(yè)因安全監(jiān)管不力等原因造成安全生產(chǎn)、環(huán)保等事故問(wèn)題，中國(guó)黃金堅(jiān)持“綠水青山就是金山銀山”的綠色發(fā)展理念，高度重視，要求所屬企業(yè)制定預(yù)防措施及應(yīng)急預(yù)案，建立處置此類(lèi)事件的應(yīng)急響應(yīng)及處置機(jī)制并加強(qiáng)施工隊(duì)和現(xiàn)場(chǎng)管理。
7.對(duì)于所屬企業(yè)開(kāi)展銅金屬貿(mào)易時(shí)未按要求及時(shí)止損終止交易問(wèn)題，中國(guó)黃金督促和幫助企業(yè)建立健全了企業(yè)內(nèi)控體系，強(qiáng)化高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管控力度，加強(qiáng)客戶(hù)信用管理水平，逐步構(gòu)建了全員、全過(guò)程、全方位風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。
8.對(duì)于所屬企業(yè)違規(guī)開(kāi)展非套期保值需求的黃金買(mǎi)賣(mài)延期交貨業(yè)務(wù)問(wèn)題，目前該項(xiàng)業(yè)務(wù)已經(jīng)停止。
9.所屬企業(yè)違規(guī)銷(xiāo)售標(biāo)準(zhǔn)金業(yè)務(wù)，目前該項(xiàng)業(yè)務(wù)已經(jīng)停止并嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行了規(guī)范核算。
10.對(duì)于未按規(guī)定向國(guó)資委備案實(shí)施股權(quán)投資和非主業(yè)投資問(wèn)題，中國(guó)黃金在審計(jì)期間立即制定了相關(guān)管理辦法并組織進(jìn)行了培訓(xùn)，對(duì)于未備案的項(xiàng)目也按規(guī)定進(jìn)行了報(bào)送。
11.對(duì)于至審計(jì)時(shí)中國(guó)黃金未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理和未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作相關(guān)問(wèn)題，中國(guó)黃金一是認(rèn)真梳理，積極清理，目前部分企業(yè)已經(jīng)完成了清理工作，但由于低效無(wú)效資產(chǎn)處置外部制約因素多、程序較復(fù)雜等原因，目前該項(xiàng)工作還處在持續(xù)整改過(guò)程中；二是中國(guó)黃金已將應(yīng)收賬款和存貨壓控目標(biāo)列入年度重點(diǎn)監(jiān)控和考核并成立了專(zhuān)項(xiàng)壓控小組，明確目標(biāo)，采取措施。目前壓控目標(biāo)得到了有效控制。
12.對(duì)于財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無(wú)數(shù)據(jù)接口問(wèn)題，中國(guó)黃金財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)已在審計(jì)期間進(jìn)行了升級(jí)，符合了財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)互通的能力。目前中國(guó)黃金已將業(yè)財(cái)一體化納入了集團(tuán)公司信息發(fā)展規(guī)劃并馬上實(shí)施。
三、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面
1.針對(duì)所屬公司1名高管人員違規(guī)批準(zhǔn)下屬企業(yè)與其親屬開(kāi)辦的公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)問(wèn)題，中國(guó)黃金已成立專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查小組并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了免職處理。
2.針對(duì)總部員工和部分下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員存在超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具、違規(guī)兼職取酬的問(wèn)題，審計(jì)期間，相關(guān)人員已經(jīng)繳納由個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用和兼職取酬的費(fèi)用，今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
3.對(duì)于所屬企業(yè)購(gòu)買(mǎi)或消費(fèi)高檔煙酒和禮品問(wèn)題和中國(guó)黃金總部送禮和超標(biāo)準(zhǔn)接待問(wèn)題，中國(guó)黃金一是已責(zé)成消費(fèi)當(dāng)事人進(jìn)行了退款并出臺(tái)了相關(guān)的管理規(guī)定；二是對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。
中國(guó)黃金將深入貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想，以此次審計(jì)整改為契機(jī)，舉一反三，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，加強(qiáng)規(guī)章制度的建設(shè)及執(zhí)行力度、健全和完善決策程序，努力規(guī)范經(jīng)營(yíng)、防控風(fēng)險(xiǎn)、從嚴(yán)強(qiáng)化內(nèi)控流程建設(shè)、提高質(zhì)量效益、扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，持續(xù)、全面落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院部署的各項(xiàng)工作。
中國(guó)黃金集團(tuán)有限公司
2018年6月20日
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